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Si usted vive en un estado como California, Nueva York, Nueva Jersey, o incluso Connecticut o Illinois, es posible que por fin obtenga un buen alivio en sus impuestos federales a partir de este año.

Gracias a una nueva ley llamada One Big Beautiful Bill (firmada en 2025), el antiguo límite de $10,000 para la deducción de impuestos estatales y locales (SALT) se elevó a $40,000 para la mayoría de las personas.

Este cambio se aplica a sus impuestos de 2025 (los que está presentando ahora, en 2026) y se mantendrá hasta 2029. Después, el límite vuelve a ser de $10,000.

A continuación le explicamos de forma sencilla y sin tecnicismos qué cambió, por qué es importante y quién se beneficia realmente.

Primero, ¿qué es la deducción SALT?

La deducción SALT le permite restar de su ingreso tributable federal ciertos impuestos estatales y locales que ya pagó. Eso reduce la cantidad de ingreso sobre la que el IRS (Servicio de Impuestos Internos) le cobra impuestos, lo que puede significar una factura de impuestos menor o un reembolso mayor.

Puede deducir:

• Impuestos estatales y locales sobre los ingresos (lo que se le retiene de su cheque de pago para su estado)
• Impuestos sobre la propiedad (lo que paga por su casa o su automóvil)
• Impuestos sobre las ventas (en estados que no tienen impuesto sobre los ingresos, como Texas o Florida; usted elige el impuesto sobre los ingresos o el impuesto sobre las ventas, pero no ambos)

Solo cuenta si usted detalla sus deducciones en su declaración de impuestos (Schedule A). La mayoría de las personas simplemente toma la deducción estándar, porque es más sencilla y a menudo mayor.

Cómo funcionaba antes (y por qué la mayoría no le prestaba atención)

De 2018 a 2025, la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (Tax Cuts and Jobs Act) impuso un límite fijo de $10,000 a la deducción SALT ($5,000 si usted es casado y presenta la declaración por separado). Antes de 2018 no había límite: se podía deducir todo.

Ese límite de $10,000 perjudicó mucho a las personas de estados con impuestos altos. En lugares como Nueva York o California, es fácil pagar entre $15,000 y más de $30,000 solo en impuestos sobre la propiedad más impuestos estatales sobre los ingresos. Pero en la declaración federal solo se podían restar $10,000.

Además, la deducción estándar aumentó mucho en 2018 (y sigue subiendo con la inflación). Para los impuestos de 2025 es de:

• $15,750 para personas solteras
• $31,500 para casados que presentan una declaración conjunta

Debido al antiguo límite SALT de $10,000, el total de deducciones detalladas de la mayoría de las familias (SALT + intereses hipotecarios + donaciones caritativas + gastos médicos) no superaba la deducción estándar. Así que simplemente tomaban la estándar y listo. La regla SALT prácticamente dejó de servir para millones de propietarios de vivienda de clase media.

Qué cambió en 2026 (y cuánto tiempo durará)

La nueva ley cuadruplicó el límite a $40,000 ($20,000 para casados que presentan declaraciones por separado) a partir de su declaración de impuestos de 2025. Aumentará un poco cada año (alrededor de un 1%) hasta 2029:

• 2025: $40,000
• 2026: $40,400
• Y así sucesivamente, hasta 2029

Luego, en 2030, vuelve directamente al antiguo límite de $10,000.

Hay una condición para quienes tienen ingresos muy altos: si su ingreso bruto ajustado modificado supera los $500,000 (declaración individual o conjunta), la deducción adicional empieza a reducirse. Por encima de unos $600,000 vuelve por completo a $10,000. Por lo tanto, este gran beneficio nuevo es principalmente para familias de clase media y media alta, no para millonarios.

Por qué esto importa ahora, sobre todo en ciertos estados

Con un límite de $40,000, la deducción SALT por sí sola puede hacer que el total de sus deducciones detalladas supere ampliamente la deducción estándar ($15,750 para solteros o $31,500 para declaración conjunta). Si además suma intereses hipotecarios (si tiene un préstamo hipotecario) o donaciones caritativas, detallar las deducciones de pronto tiene sentido para muchas más personas.

Esto es enorme en los estados con impuestos altos, donde los impuestos sobre la propiedad y los impuestos estatales sobre los ingresos se acumulan rápidamente:

• California: muchos propietarios pagan entre $12,000 y más de $20,000 solo en impuestos sobre la propiedad, más el impuesto estatal sobre los ingresos. Con las reglas anteriores perdían miles de dólares en deducciones. Ahora pueden reclamar hasta los $40,000 completos.
• Nueva York: una situación similar. Los altos impuestos sobre la propiedad en la ciudad de Nueva York y sus suburbios, más el impuesto estatal sobre los ingresos, suelen superar los $20,000-$30,000. Los expertos dicen que el propietario promedio allí podría ahorrar miles de dólares más en impuestos federales.
• Nueva Jersey, Connecticut, Massachusetts, Illinois: el mismo patrón. Las viviendas caras implican facturas altas de impuestos sobre la propiedad, y estos estados también tienen impuestos sobre los ingresos elevados.

En los estados con impuestos bajos, como Texas, Florida o Tennessee (sin impuesto estatal sobre los ingresos), muchas personas aun así no llegarán a $40,000 en SALT, por lo que la deducción estándar podría seguir siendo mejor. Pero si tiene una casa costosa o paga mucho en impuestos sobre las ventas, podría ayudarle.

Ejemplo real: supongamos que usted está casado, vive en Nueva Jersey, tiene una casa con $18,000 de impuestos sobre la propiedad y paga $15,000 de impuesto estatal sobre los ingresos. Eso suma $33,000 en SALT. Con el antiguo límite de $10,000 solo podía deducir $10,000. Ahora deduce los $33,000 completos. Si además tiene $5,000 en intereses hipotecarios, el total de sus deducciones detalladas es de $38,000, mucho más que la deducción estándar de $31,500. Usted ahorra dinero de verdad (aproximadamente entre $1,500 y $3,000, según su tramo de impuestos).

En resumen

Durante los próximos cuatro años (impuestos de 2025 a 2029), millones de propietarios de vivienda en estados con impuestos altos tienen una razón real para detallar sus deducciones en lugar de tomar la deducción estándar. Esto podría significar cientos o incluso miles de dólares adicionales de vuelta en su bolsillo.

Revise sus números esta temporada de impuestos: use un programa de impuestos o consulte con un preparador de impuestos. Busque la factura de impuestos sobre la propiedad del año pasado y su declaración de impuestos estatal. Si su SALT más otras deducciones supera la cantidad estándar, quizá le convenga detallar sus deducciones ahora, mientras dure el límite más alto.

Este es uno de esos cambios tributarios poco comunes que realmente ayudan a las familias trabajadoras en las zonas caras del país. ¡No lo deje pasar mientras esté vigente!

La Cuenta Trump (Trump Account) es un nuevo instrumento de ahorro con ventajas tributarias, diseñado para ayudar a formar un patrimonio para los niños desde temprana edad. A continuación se resumen las principales reglas de elegibilidad, los límites de aportación, el proceso de apertura y las pautas para los retiros según la ley vigente (para el año tributario 2025–2026).

Requisitos de elegibilidad

Para abrir una Cuenta Trump para un niño, deben cumplirse los siguientes requisitos:

• El niño debe ser ciudadano de los EE. UU. y tener un número de Seguro Social válido.
• El niño debe ser menor de 18 años al final del año calendario en el que se hace la elección para abrir la cuenta.
• Solo se permite una Cuenta Trump por niño.

Aportación del programa piloto

Los niños nacidos entre el 1 de enero de 2025 y el 31 de diciembre de 2028 tienen derecho a una aportación única de $1,000 del Departamento del Tesoro de los EE. UU.

• Esta aportación piloto se deposita automáticamente al hacer la elección.
• Se invierte en un fondo indexado.
• No cuenta para los límites anuales de aportación.

A los niños nacidos fuera de este período, pero que aún sean menores de 18 años, se les puede abrir una cuenta sin el aporte inicial de $1,000.

Límites de aportación

• Las aportaciones anuales de personas (padres, abuelos, amigos, etc.) y de empleadores están limitadas a $5,000 por año (con dinero después de impuestos).
• Las aportaciones del empleador tienen un límite de $2,500 por año y cuentan dentro del total de $5,000.
• Las aportaciones del empleador se excluyen del ingreso tributable del empleado.
• El límite anual se ajustará por inflación a partir de 2028.
• La aportación piloto de $1,000 del gobierno (cuando corresponda) es independiente y no reduce el límite de $5,000.

Cómo abrir una cuenta

• Presente el Formulario 4547 del IRS (Trump Account Election) para hacer la elección y, si reúne los requisitos, solicitar la aportación piloto.
• El formulario puede presentarse junto con la declaración de impuestos federal o de forma electrónica mediante sistemas aprobados por el IRS.
• El programa comenzó el 5 de julio de 2026.
• Una vez hecha la elección, una institución financiera designada activará la cuenta y recibirá los fondos.
• El padre, la madre o el tutor actúa como custodio hasta que el niño cumple 18 años; a partir de ese momento, la cuenta pasa a regirse por las reglas estándar de una IRA tradicional y queda bajo el control del hijo.

Retiros y distribuciones

• Por lo general, no se permiten retiros antes de los 18 años, salvo en circunstancias limitadas (como discapacidad u otras excepciones aprobadas por el IRS).
• Después de los 18 años, las distribuciones siguen las reglas de una IRA tradicional y pueden usarse para fines como:
  • Gastos de educación
  • Compra de la primera vivienda
  • Inicio de un negocio
  • Jubilación

Consulte siempre las pautas más recientes del IRS y las instrucciones del Formulario 4547 en IRS.gov, ya que las reglas y los límites pueden actualizarse o aclararse con el tiempo.

La ley One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) introdujo una nueva disposición tributaria federal que suele conocerse como "No Tax on Overtime" (sin impuestos sobre las horas extra). Este es el principal cambio relacionado con el trabajo en horas extra.

No modifica las reglas sobre el pago de horas extra en sí (como la forma de calcularlas, la elegibilidad según la Ley de Normas Justas de Trabajo (FLSA) o la obligación de pagar tiempo y medio por las horas que superen las 40 en una semana laboral). En cambio, ofrece una deducción temporal del impuesto federal sobre los ingresos por una parte del pago calificado de horas extra.

Detalles clave de la nueva disposición sobre horas extra

• Período de vigencia: se aplica a los años tributarios 2025 a 2028
• Qué califica: solo la parte adicional (el "medio" del "tiempo y medio") del pago de horas extra exigido por la FLSA federal (por las horas trabajadas por encima de 40 en una semana laboral).
  • Ejemplo: si su tarifa regular es de $20 por hora, la tarifa de horas extra es de $30 por hora → solo los $10 adicionales por hora (la prima) califican para la deducción. El pago completo de horas extra se sigue declarando como ingreso, pero usted puede deducir la parte de la prima.
• Se excluyen: las horas extra exigidas por leyes estatales (por ejemplo, horas extra diarias en algunos estados), las horas extra contractuales que van más allá de los requisitos de la FLSA, las horas extra voluntarias y otras bonificaciones.

Límites de la deducción

• Hasta $12,500 por año para quienes presentan como solteros (o $25,000 para casados que presentan una declaración conjunta).
• Se reduce gradualmente para quienes tienen ingresos más altos: empieza a disminuir cuando el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) supera $150,000 (soltero) o $300,000 (conjunta), por lo general en $100 por cada $1,000 por encima del umbral.

Quién puede reclamarla

• Trabajadores no exentos (por hora/cubiertos por la FLSA) que reciben horas extra calificadas.
• Está disponible como deducción "por encima de la línea" (aunque usted no detalle sus deducciones).
• Requiere un número de Seguro Social válido; por lo general, las personas casadas deben presentar una declaración conjunta.

Cómo se reclama

Los empleados la deducen en su declaración de impuestos federal. Las horas extra siguen sujetas a retención y a los impuestos FICA (Seguro Social/Medicare), y al principio se declaran íntegramente como ingreso.

Cambios para los empleadores y en la declaración informativa

• 2025: año de transición: los empleadores no estaban estrictamente obligados a declarar por separado las horas extra calificadas en el Formulario W-2 (el IRS otorgó un alivio de multas), pero a menudo tenían que entregar a los empleados estados de cuenta o cálculos para que pudieran reclamar la deducción.
• 2026 en adelante: los empleadores deben declarar por separado la compensación calificada por horas extra en el Formulario W-2 (y en ciertos formularios 1099), lo que facilita que los trabajadores reclamen la deducción correctamente. Los sistemas de nómina se han ido actualizando para registrar y distinguir la parte de la prima.

Esta disposición busca dar un alivio tributario a los trabajadores por hora que hacen horas adicionales, de manera similar a la deducción relacionada "No Tax on Tips" (sin impuestos sobre las propinas) de la misma ley.

Para obtener la orientación personal más precisa, consulte las pautas del IRS (por ejemplo, sus preguntas frecuentes o avisos como el Notice 2025-69) o consulte a un profesional de impuestos, ya que los detalles pueden depender de las circunstancias de cada persona.