Calculadora del impuesto sobre ganancias de capital y del NIIT

Calcule de forma aproximada su impuesto federal sobre las ganancias de capital a largo plazo y los dividendos calificados con la misma lógica de acumulación que usa la Hoja de trabajo para calcular el impuesto sobre dividendos calificados y ganancias de capital (Qualified Dividends and Capital Gain Tax Worksheet) del IRS (Servicio de Impuestos Internos), más el impuesto del 3.8% sobre los ingresos netos de inversión (NIIT) — año tributario 2025 (declaraciones presentadas en 2026), mostrado línea por línea para que vea exactamente cómo se obtienen las cifras.

1 Sus ingresos

Ingrese cantidades de su propia estimación o de la declaración del año pasado. Solo cifras en dólares — no hace falta usar comas.
Ingreso tributable (Formulario 1040, línea 15) antes de sumar la ganancia neta de capital o los dividendos calificados — salarios, ingresos de negocio, intereses, etc., menos su deducción. No incluya aquí las cantidades de abajo; de lo contrario, las contará dos veces.
Tributa a las tasas ordinarias, no a las tasas preferenciales de 0/15/20%. Esta calculadora la suma automáticamente a su ingreso ordinario — ingrese 0 si no tiene, o un número negativo si tiene una pérdida neta a corto plazo.
Puede recibir las tasas preferenciales de 0% / 15% / 20%.
También pueden recibir las tasas preferenciales de 0% / 15% / 20% — se acumulan junto con la ganancia a largo plazo.
Si lo deja en blanco, esta calculadora aproximará el MAGI como el ingreso tributable total más su deducción estándar de 2025 — solo una aproximación general. Ingrese su MAGI real para obtener un resultado preciso.
Intereses tributables, dividendos, ganancias de capital e ingresos de alquileres/regalías, menos los gastos atribuibles. Esta calculadora no lo calcula por usted — consulte el Formulario 8960.
Fuentes

Tramos del impuesto sobre el ingreso ordinario de 2025, límites de las tasas de ganancias de capital y cantidades de la deducción estándar: Rev. Proc. 2024-40. NIIT: IRC §1411 e instrucciones del Formulario 8960 (los umbrales de MAGI de $200,000 / $250,000 / $125,000 están fijados por ley y no se ajustan por inflación). Funcionamiento de la hoja de trabajo: Qualified Dividends and Capital Gain Tax Worksheet, instrucciones del Formulario 1040 de 2025. Verifique las cifras vigentes con la Rev. Proc. y las instrucciones oficiales del IRS antes de presentar la declaración, ya que las cantidades pueden ser corregidas por el IRS o modificadas por legislación posterior.

2 Hoja de trabajo del impuesto sobre dividendos calificados y ganancias de capital línea por línea

Esto reproduce la hoja de trabajo real del IRS: su ingreso ordinario llena los tramos tributarios de abajo hacia arriba; luego, su ganancia a largo plazo y sus dividendos calificados se acumulan encima y tributan según el nivel de 0% / 15% / 20% en el que caiga ese total acumulado.
LíneaDescripciónCantidad
Impuesto solo sobre el ingreso ordinario
$0
Impuesto sobre ganancias a largo plazo + dividendos calificados
$0
Impuesto según la hoja de trabajo (líneas combinadas)
$0
Impuesto sobre el ingreso final (el menor entre la hoja de trabajo y el cálculo todo ordinario)
$0
Su ganancia a largo plazo y sus dividendos calificados tributan en los niveles de tasas que se muestran arriba, según dónde caiga su ingreso tributable total.
¿Por qué se compara al final con el impuesto «todo ordinario»?

El último paso de la hoja de trabajo real del IRS toma la cantidad menor entre el resultado de la hoja de trabajo y el impuesto sobre todo su ingreso tributable calculado como si fuera totalmente ingreso ordinario. En prácticamente todos los casos reales el resultado de la hoja de trabajo es menor (ese es el propósito de las tasas preferenciales), pero esta comprobación final es una medida de seguridad incluida en el formulario oficial, por eso esta calculadora la reproduce.

3 Impuesto sobre los ingresos netos de inversión (NIIT) Formulario 8960 / IRC §1411

Un impuesto adicional fijo del 3.8% sobre la cantidad menor entre sus ingresos netos de inversión y la cantidad en que su MAGI excede el umbral de su estado civil para efectos de la declaración.
LíneaDescripciónCantidad
Umbral del NIIT (su estado civil para efectos de la declaración)
$0
MAGI utilizado
$0
Impuesto sobre los ingresos netos de inversión
$0

4 Resumen combinado

Impuesto sobre el ingreso ordinario (dentro de la hoja de trabajo)
$0
Impuesto sobre ganancias a largo plazo / dividendos calificados
$0
Impuesto sobre los ingresos netos de inversión
$0
Impuesto federal total estimado
$0

Importante — esto es solo una estimación, no un cálculo definitivo

Esta herramienta ofrece una estimación simplificada y educativa, solo para fines de planificación; no es un cálculo definitivo. No es asesoría tributaria, no garantiza su obligación tributaria real y no constituye un Formulario 1040, Schedule D ni Formulario 8960 ya completados. No toma en cuenta: el impuesto estatal o local sobre el ingreso; el impuesto mínimo alternativo (AMT); la deducción por ingreso calificado de negocios (§199A); la tasa del 28% sobre ganancias de objetos de colección ni la ganancia no recuperada de la §1250 (con un máximo del 25%); el ajuste por gastos de intereses de inversión (Formulario 4952); la eliminación gradual de otros créditos o deducciones causada por ingresos adicionales; las multas por pago insuficiente o los requisitos de impuesto estimado; ni cantidades específicas de fideicomisos y patrimonios. La estimación automática del MAGI (cuando el campo se deja en blanco) es solo una aproximación general y no considera las deducciones detalladas, los ajustes que se vuelven a sumar al AGI (como la exclusión de ingresos ganados en el extranjero) ni otros ajustes del MAGI — ingrese su MAGI real siempre que sea posible. Las cifras se basan en las cantidades de 2025 publicadas en la Rev. Proc. 2024-40 y están sujetas a corrección. Siempre confirme los resultados con un preparador de impuestos calificado antes de presentar la declaración o de tomar decisiones financieras basadas en esta estimación.

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