Calculadora del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y del impuesto estimado trimestral

Calcule de forma aproximada su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia de 2025 (Seguro Social + Medicare) según el Schedule SE, el Impuesto Adicional del Medicare, la deducción de la mitad del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y el pago trimestral de impuesto estimado necesario para cumplir con una regla de protección (safe harbor) del Formulario 1040-ES.

1 Ingresos del trabajo por cuenta propia y salarios

Ingrese su ganancia neta del Schedule C y cualquier salario W-2 que ya esté sujeto a la retención del Seguro Social y del Medicare este año. Si tiene más de un negocio con Schedule C, sume las ganancias netas para obtener un solo total.

Estado civil para efectos de la declaración

Ganancia neta del trabajo por cuenta propia (Schedule C, todos los negocios combinados) *

Ganancia neta antes de cualquier deducción por el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia — Schedule C, línea 31 (sumada entre todos los negocios).

Salarios W-2 ya sujetos al Seguro Social y al Medicare este año

Del Formulario W-2, casilla 3 (salarios sujetos al Seguro Social). El valor predeterminado es $0 si usted no tiene un empleo con W-2.

2 Cifras del año anterior y del año en curso para la regla de protección del 1040-ES

Opcional, pero necesario para estimar su pago trimestral requerido. Si deja un campo en blanco (0), la calculadora mostrará lo que pueda y le explicará qué falta.

Obligación tributaria total del año anterior (2024)

Formulario 1040 (2024), línea 22 (o línea 24, impuesto total) de su declaración de 2024.

Ingreso bruto ajustado (AGI) del año anterior (2024)

Formulario 1040 (2024), línea 11. Determina si se aplica el porcentaje de protección del 110%.

Obligación tributaria total estimada del año en curso (2025)

Opcional — su impuesto sobre el ingreso proyectado para 2025, más el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y el Impuesto Adicional del Medicare calculados abajo.

3 Cálculo del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia Schedule SE, Parte I

Desglose paso a paso de su impuesto del Seguro Social y del Medicare sobre los ingresos del trabajo por cuenta propia.

Fuente y supuestos

Cifras de 2025 utilizadas: ingresos netos del trabajo por cuenta propia = ganancia neta × 92.35% (IRC §1402(a), Schedule SE, Parte I); base salarial del Seguro Social de 2025 = $176,100 (anuncio del ajuste por costo de vida (COLA) de 2025 de la SSA / Rev. Proc. 2024-40); porción del Seguro Social = 12.4% de los ingresos netos del trabajo por cuenta propia hasta la base salarial, reducida por los salarios W-2 que ya pagaron el impuesto del Seguro Social; porción del Medicare = 2.9% de todos los ingresos netos del trabajo por cuenta propia, sin límite. Consulte las Instrucciones de 2025 para el Schedule SE (Formulario 1040). Verifique las cifras vigentes con las instrucciones finales publicadas del Schedule SE de 2025 antes de basarse en esta estimación.

4 Impuesto Adicional del Medicare Formulario 8959

Un impuesto separado del 0.9% sobre la suma de salarios e ingresos del trabajo por cuenta propia que exceda el umbral de su estado civil para efectos de la declaración. No forma parte del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia en sí y no es elegible para la deducción del 50% que se muestra abajo, pero sí forma parte de su obligación tributaria total.

Fuente y supuestos

Umbrales del Impuesto Adicional del Medicare (no se ajustan por inflación; fijos desde 2013 según IRC §3101(b)(2) y §1401(b)(2)): $250,000 para casados que presentan una declaración conjunta; $125,000 para casados que presentan declaraciones por separado; $200,000 para soltero(a), cabeza de familia y cónyuge sobreviviente que reúne los requisitos. La tasa es del 0.9% sobre el total combinado de salarios sujetos al Medicare más los ingresos netos del trabajo por cuenta propia (92.35% de la ganancia neta) que exceda el umbral. Consulte el Formulario 8959 y sus instrucciones.

5 Deducción de la mitad del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia Schedule 1, línea 15

La mitad de su impuesto del Schedule SE (la línea 3 de arriba, no el Impuesto Adicional del Medicare) es deducible al calcular el ingreso bruto ajustado. Esto reduce su impuesto sobre el ingreso — no reduce el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia en sí.

Impuesto total sobre el trabajo por cuenta propia (del paso 3)

Deducción para el AGI (50% del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia)

6 Impuesto estimado trimestral — regla de protección (safe harbor) Formulario 1040-ES

Para evitar una multa por pago insuficiente, el total de su retención de 2025 + sus pagos de impuesto estimado generalmente debe cumplir con la menor de las dos pruebas que aparecen abajo.

Pago anual requerido (regla de protección)

Pago trimestral estimado (÷ 4)

Riesgo de multa por pago insuficiente (Formulario 2210): si su retención y sus pagos estimados hechos a tiempo no alcanzan la cantidad de protección que le corresponda, el IRS (Servicio de Impuestos Internos) puede cobrarle una multa por pago insuficiente (calculada en el Formulario 2210, según el faltante de cada trimestre y la tasa de interés federal a corto plazo) — esta calculadora no calcula esa multa; solo estima el pago necesario para evitarla.

Fuente y fechas de vencimiento de 2025

IRC §6654(d)(1): el pago anual requerido es la menor de estas cantidades: el 90% del impuesto del año en curso o el 100% del impuesto del año anterior (110% si el AGI del año anterior superó $150,000, o $75,000 si usted es casado(a) que presenta la declaración por separado). Consulte las Instrucciones de 2025 para el Formulario 1040-ES. Fechas de vencimiento trimestrales de 2025: 1.er trimestre — 15 de abril de 2025; 2.º trimestre — 16 de junio de 2025; 3.er trimestre — 15 de septiembre de 2025; 4.º trimestre — 15 de enero de 2026.

7 Resumen

Impuesto total sobre el trabajo por cuenta propia

Impuesto Adicional del Medicare

Deducción para el AGI

Pago trimestral estimado

Importante — lea esto antes de basarse en esta estimación

Esta herramienta ofrece un cálculo simplificado y educativo que es SOLO UNA ESTIMACIÓN, no un cálculo definitivo. No es asesoría tributaria, no garantiza ningún resultado y no constituye un Schedule SE, Formulario 8959, Formulario 1040-ES ni ninguna otra declaración ya completados. No toma en cuenta: el impuesto estatal o local sobre el ingreso; el Impuesto Adicional del Medicare retenido por un empleador sobre los salarios (que puede compensar la cantidad adeudada con la declaración); las deducciones por seguro médico de trabajadores por cuenta propia o por planes de jubilación que, para algunos fines, reducen el ingreso neto del trabajo por cuenta propia; fuentes múltiples o mixtas de ingresos del trabajo por cuenta propia y de salarios con distintos empleadores; los ingresos de empleados de iglesias u otras categorías especiales del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia; los métodos opcionales para calcular el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia; ni su impuesto mínimo alternativo (AMT) u otros créditos e impuestos que afecten su obligación tributaria total. La base salarial del Seguro Social, los umbrales del Impuesto Adicional del Medicare y las reglas de protección que se usan aquí se basan en la mejor información disponible en el momento en que se creó esta herramienta y deben verificarse con las instrucciones finales publicadas del Schedule SE y del Formulario 1040-ES de 2025. Siempre confirme los resultados con un preparador de impuestos calificado antes de hacer un pago o presentar la declaración.