¿Por qué debo dinero? El año pasado recibí un reembolso

Un reembolso de impuestos significa que el IRS (Servicio de Impuestos Internos) le devolvió el dinero que usted pagó de más durante el año mediante retenciones, pagos de impuesto estimado o créditos reembolsables.

Un saldo adeudado (cuando usted le debe al IRS) significa que su obligación tributaria fue mayor que lo que usted pagó.

Recibir un reembolso un año y deber dinero al siguiente es muy común: su situación tributaria no es fija. Muchos factores pueden cambiar de un año tributario a otro, aumentando su ingreso tributable, reduciendo sus créditos o deducciones, o disminuyendo sus pagos o retenciones.

Según el IRS, su reembolso o saldo adeudado depende de sus ingresos, su estado civil para efectos de la declaración, sus dependientes, créditos, deducciones y pagos. Incluso cambios pequeños pueden hacer que pase de recibir un reembolso a deber dinero.

El IRS recomienda usar el Estimador de retención de impuestos (Tax Withholding Estimator) en IRS.gov cada vez que cambie su situación, para evitar sorpresas.

Estos son los principales factores que suelen hacer que pase de recibir un reembolso a tener un saldo adeudado.

1. Cambios en los ingresos

Un ingreso total más alto es una de las razones más frecuentes.

• Aumentó su sueldo o salario (aumento, nuevo empleo, bonificación, horas extra)
• Aparecieron nuevas fuentes de ingresos: un trabajo adicional, trabajo independiente (freelance) o trabajo por aplicaciones (todo es tributable; si sus ganancias netas superan los $400, normalmente se genera el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia del 15.3%)
• Ingresos de inversiones, ganancias de capital o distribuciones tributables de cuentas de jubilación
• Compensación por desempleo (totalmente tributable)
• Sus beneficios del Seguro Social pasaron a ser parcialmente tributables

Hasta el 50% o el 85% de los beneficios del Seguro Social puede estar sujeto a impuestos si su “ingreso combinado” (ingreso bruto ajustado + intereses no tributables + la mitad de los beneficios del Seguro Social) supera las cantidades base:

• $25,000 (soltero(a), cabeza de familia o cónyuge sobreviviente que reúne los requisitos)
• $32,000 (casados que presentan una declaración conjunta)
• $0 (casados que presentan declaraciones por separado, si vivió con su cónyuge en algún momento del año)

Importante: estos umbrales no se han ajustado por inflación desde hace muchos años.

• Ingresos por cancelación o condonación de deudas (a menos que usted califique para la exclusión por insolvencia u otras exclusiones)

Aunque su ingreso bruto sea similar, perder una deducción o un crédito importante puede hacer que una parte de su ingreso pase a una tasa impositiva marginal más alta, porque el sistema tributario de los EE. UU. es progresivo.

2. Cambios en la retención o en los pagos de impuesto estimado

• Su empleador le retuvo menos impuesto federal sobre los ingresos (nuevo empleo, un Formulario W-4 actualizado que reclama más exenciones, o varios empleos en los que la retención no se ajustó correctamente)
• Comenzó a trabajar por cuenta propia o tuvo un trabajo adicional sin hacer pagos trimestrales de impuesto estimado
• Tuvo ingresos con poca o ninguna retención (intereses, dividendos, pensiones, trabajo por aplicaciones)

El IRS insiste: actualice su W-4 después de cualquier cambio importante y use el Estimador de retención de impuestos para evitar multas por pago insuficiente.

3. Cambios en el estado civil para efectos de la declaración

Su estado civil para efectos de la declaración se determina al 31 de diciembre y afecta su deducción estándar, sus tasas de impuesto y su elegibilidad para créditos.

• Matrimonio → normalmente pasa a casados que presentan una declaración conjunta (deducción estándar más alta, pero el ingreso combinado puede llevarlos a tramos de impuesto más altos o reducir gradualmente algunos créditos)
• Divorcio o separación legal → a menudo soltero(a) o cabeza de familia (deducción estándar más baja, tramos de impuesto diferentes, posible pérdida de ciertos créditos)
• Fallecimiento del cónyuge → puede calificar como cónyuge sobreviviente que reúne los requisitos durante dos años (si tiene un hijo dependiente), pero luego vuelve a soltero(a) o cabeza de familia

Los cambios en el estado civil para efectos de la declaración casi siempre requieren un nuevo W-4 y pueden modificar considerablemente la cantidad de impuesto que se debe.

4. Cambios relacionados con los dependientes

Los dependientes afectan los créditos (Crédito tributario por hijos, Crédito por otros dependientes, Crédito tributario por ingreso del trabajo) y pueden ayudarle a calificar como cabeza de familia.

• Un nuevo hijo u otro dependiente que reúne los requisitos (añade créditos, pero también cambia los cálculos del ingreso familiar)
• El hijo supera el límite de edad:
  • Para el Crédito tributario por hijos, el hijo calificado debe tener menos de 17 años al final del año
  • Para el EITC y otros beneficios, por lo general menos de 19 años (o menos de 24 si es estudiante a tiempo completo)
  Cumplir estas edades puede hacer que se pierdan miles de dólares en créditos.
• El ingreso propio del dependiente supera los límites (para un pariente calificado: ingreso bruto de $5,200 o más en 2025)
• Cambio en la custodia, la manutención o la residencia (los padres divorciados o separados deben seguir las reglas de desempate y de cesión del IRS, a menudo mediante el Formulario 8332)
• El dependiente ya no cumple la prueba de manutención (el hijo ahora aporta más de la mitad de su propia manutención)

5. Cambios en las deducciones y los créditos

• Cambio de deducciones detalladas a deducción estándar (o al revés); por ejemplo, terminó de pagar la hipoteca (menos intereses), tuvo menos gastos médicos, o el tope a los impuestos estatales y locales
• Pérdida de créditos tributarios por estudios (ya no es estudiante o cambiaron sus gastos)
• Cambiaron sus aportaciones para la jubilación u otros ajustes a los ingresos
• La nueva deducción para personas mayores (disponible en 2025 para personas de 65 años o más según las disposiciones de la One, Big, Beautiful Bill) u otras disposiciones nuevas pueden ayudar a algunos contribuyentes, pero no a otros

6. Otros acontecimientos comunes de la vida

• Cambio de empleo o segundo empleo (nuevas tasas de retención, posible retención insuficiente por tener varios empleos)
• Jubilación o comienzo del cobro de pensiones o anualidades (a menudo tributables)
• Mudanza (los impuestos federales son iguales en todo el país, pero el nuevo empleador puede retener de otra manera; la venta de una vivienda podría generar ganancias de capital si la ganancia supera la exclusión)
• Cambios en la condición de discapacidad (puede calificar para nuevos créditos, pero también puede afectar la tributación de los beneficios)
• Bancarrota o alivio de deudas (en algunos casos puede generar ingreso tributable)

¿Qué debe hacer?

El IRS recomienda:

• Revisar su situación a mitad de año con el Estimador de retención de impuestos
• Actualizar su W-4 (o hacer pagos de impuesto estimado si trabaja por cuenta propia) después de acontecimientos importantes de la vida
• Acontecimientos como el matrimonio, el divorcio, el nacimiento de un hijo, un cambio de empleo o la jubilación casi siempre requieren revisar la retención

Presente su declaración de forma correcta y a tiempo aunque deba dinero: puede establecer un plan de pagos a plazos para evitar multas e intereses mayores.

Toda la información anterior proviene directamente de las publicaciones y recursos actuales del IRS (Publicación 501, Publicación 915, Publicación 505, el Estimador de retención de impuestos y la página “Managing Your Taxes After a Life Event”), según corresponden a las declaraciones del año tributario 2025 presentadas en 2026.

Las leyes tributarias y las cantidades se ajustan cada año por inflación. Verifique siempre las cifras y los requisitos más recientes en IRS.gov.