Контакты
Введите свои данные за 2025 год и сравните бок о бок, что выгоднее: стандартный вычет или постатейные вычеты (itemized) по Schedule A — с учётом дополнительного стандартного вычета для лиц 65+ и незрячих, а также нового вычета OBBBA 2025 года в размере $6,000 для пожилых, который применяется в любом случае.
Суммы стандартного вычета на 2025 год и дополнительный стандартный вычет для лиц 65+ и незрячих: Rev. Proc. 2024-40, §2.04 (индексация на инфляцию на 2025 год), в соответствии с инструкциями к Schedule A и форме 1040 за 2025 год.
Лимит SALT и его снижение: One Big Beautiful Bill Act (P.L. 119-21, подписан 4 июля 2025 г.), вносящий поправки в IRC §164(b)(6), — лимит $40,000 на 2025 год, уменьшаемый (но не ниже $10,000) на 30% суммы, на которую MAGI превышает $500,000. Лимиты долга на приобретение жилья для процентов по ипотеке: IRC §163(h)(3) с поправками Tax Cuts and Jobs Act ($750,000 / $375,000 при MFS для долга, возникшего после 15.12.2017; $1,000,000 / $500,000 при MFS для более раннего «унаследованного» долга). Порог для медицинских расходов: IRC §213(a) (7.5% AGI). Процентные лимиты от AGI для благотворительности: IRC §170(b).
| Статья постатейного вычета | Введённая сумма | Допустимая сумма | Примечание |
|---|---|---|---|
| Налоги штата и местные налоги (SALT) | $0 | $0 | — |
| Проценты по ипотеке | $0 | $0 | Здесь не ограничиваются — см. примечание выше |
| Благотворительные пожертвования | $0 | $0 | Лимиты в % от AGI не учитываются |
| Медицинские и стоматологические | $0 | $0 | — |
| Итого постатейные вычеты | $0 |
Примечание: формально и вычет OBBBA для пожилых, и лимит SALT сокращаются в зависимости от модифицированного AGI (MAGI) — AGI, к которому добавлены некоторые суммы, например исключение для заработка за рубежом (foreign earned income exclusion), — а не от обычного AGI. Этот калькулятор использует введённый вами AGI вместо MAGI, что точно для подавляющего большинства налогоплательщиков, у которых нет исключения для заработка за рубежом, исключения на жильё за рубежом или похожих добавляемых сумм. Если что-то из этого относится к вам, фактическое сокращение может немного отличаться — специалист по подготовке деклараций сможет уточнить точную цифру.
Этот инструмент даёт упрощённую, ознакомительную ТОЛЬКО ПРЕДВАРИТЕЛЬНУЮ ОЦЕНКУ, А НЕ ОКОНЧАТЕЛЬНЫЙ РАСЧЁТ. Это не налоговая консультация и не гарантия какого-либо результата; он не является заполненной Schedule A или формой 1040. Он не учитывает в полной мере: лимиты основной суммы долга на приобретение жилья для процентов по ипотеке ($750,000 / $1,000,000 или половину этих сумм при MFS) — вычитается вся введённая вами сумма процентов; процентные лимиты от AGI и правила переноса для крупных благотворительных пожертвований; налоговые правила штатов (правила штатов о постатейном/стандартном вычете часто отличаются от федеральных); альтернативный минимальный налог (AMT); а также любые налоговые кредиты. Кроме того, при расчёте сокращения лимита SALT и вычета OBBBA для пожилых введённый вами AGI используется вместо модифицированного AGI (MAGI) — это точно для большинства, но не для всех налогоплательщиков (см. примечание выше). Цифры основаны на суммах налогового года 2025 согласно Rev. Proc. 2024-40 и One Big Beautiful Bill Act (P.L. 119-21) в том понимании, которое существовало на момент создания калькулятора, и могут измениться по мере окончательного оформления разъяснений IRS. Перед подачей декларации всегда проверяйте результаты у квалифицированного специалиста, например у Enrolled Agent (налогового специалиста с федеральной лицензией IRS). Свяжитесь с Fulcrum Tax Services для точного индивидуального расчёта.