¿Me conviene detallar? Calculadora de deducción estándar vs. deducciones detalladas

Anote sus cifras de 2025 para ver, una al lado de la otra, si le ahorra más la deducción estándar o detallar sus deducciones en el Anexo A (Schedule A), incluida la deducción estándar adicional por edad o ceguera y la nueva deducción de $6,000 para personas mayores de la ley OBBBA de 2025, que se aplica en ambos casos.

1 Datos de la declaración

Estos datos determinan el monto de su deducción estándar y las reducciones graduales según los ingresos que se indican más abajo.
Se usa en lugar del MAGI (AGI modificado) más abajo (vea la nota en Resultados). Se usa para el umbral del 7.5% de gastos médicos y para las reducciones graduales del límite SALT y de la deducción para personas mayores.
65 años o más / ceguera — usted
Nací antes del 2 de enero de 1961 (65 años o más al 31/12/2025)
Soy ciego(a) (según la definición del IRS, Servicio de Impuestos Internos)
Fuente

Montos de la deducción estándar de 2025 y de la deducción estándar adicional por edad o ceguera: Rev. Proc. 2024-40, §2.04 (ajustes por inflación de 2025), en concordancia con las instrucciones del Anexo A (Schedule A) y del Formulario 1040 de 2025.

2 Datos de las deducciones detalladas Schedule A

Anote los montos completos que realmente pagó en 2025. La calculadora aplica por usted los límites y umbrales correspondientes de 2025.
El límite de la OBBBA para 2025 es de $40,000 y se reduce cuando el AGI es más alto (vea Resultados). Incluye el impuesto estatal/local sobre los ingresos o el impuesto general sobre las ventas, más los impuestos sobre bienes inmuebles y bienes muebles.
Los intereses deducibles se limitan a los intereses sobre los primeros $750,000 de deuda de adquisición ($375,000 si son casados que presentan por separado). Esta calculadora no toma en cuenta el saldo de su préstamo: usa el monto completo que usted anote, así que redúzcalo usted mismo si su deuda de adquisición promedio supera el límite.
Las donaciones grandes (por lo general, donaciones en efectivo de más del 60% del AGI, o donaciones de bienes revalorizados de más del 30%/20% del AGI) están sujetas a límites porcentuales del AGI que aquí no se calculan; es solo información.
Solo es deducible la parte que excede el 7.5% del AGI; la calculadora aplica ese umbral automáticamente.
Esta deuda hipotecaria (o la deuda que refinanció) se originó el 15 de diciembre de 2017 o antes Si marca esta casilla, por lo general a esa deuda protegida por derechos adquiridos (grandfathered) se le sigue aplicando el límite más alto de $1,000,000 de deuda de adquisición ($500,000 si son casados que presentan por separado), en lugar del límite de $750,000.
Fuente

Límite SALT y su reducción gradual: ley One Big Beautiful Bill Act (P.L. 119-21, firmada el 4 de julio de 2025), que enmienda el IRC §164(b)(6): límite de $40,000 para 2025, reducido (sin bajar de $10,000) en un 30% de la cantidad en que el MAGI exceda de $500,000. Límites de la deuda de adquisición para los intereses hipotecarios: IRC §163(h)(3), enmendado por la ley Tax Cuts and Jobs Act ($750,000 / $375,000 para casados que presentan por separado, en deudas contraídas después del 15/12/2017; $1,000,000 / $500,000 para casados que presentan por separado, con derechos adquiridos, en deudas anteriores). Umbral de gastos médicos: IRC §213(a) (7.5% del AGI). Límites porcentuales del AGI para donaciones caritativas: IRC §170(b).

3 Resultados — Estándar vs. detalladas

Deducción estándar (incl. edad/ceguera)
$0
Total de deducciones detalladas
$0
Anote sus cifras arriba para ver una recomendación.
Deducción estándar básica
$0
+ Adicional por 65 años / ceguera
$0
Deducción SALT (después del límite)
$0
Deducción médica (después del umbral del 7.5%)
$0
Deducción para personas mayores de la OBBBA (2025–2028)
$0
La deducción para personas mayores de la OBBBA que se muestra arriba es independiente de los dos totales que se comparan: la recibe en ambos casos, ya sea que detalle sus deducciones o tome la deducción estándar, siempre que usted (o su cónyuge, si presentan una declaración conjunta) tenga 65 años o más y reúna los requisitos. No está incluida en la barra de «Deducción estándar» de arriba, así que recuerde sumarla a la opción que elija.
Componente detalladoMonto anotadoMonto permitidoNota
Impuestos estatales y locales (SALT)$0$0—
Intereses hipotecarios$0$0Aquí no se limita numéricamente; vea la nota de arriba
Donaciones caritativas$0$0No se calculan los límites porcentuales del AGI
Gastos médicos y dentales$0$0—
Total de deducciones detalladas$0
Sobre el uso del AGI en lugar del MAGI para las reducciones graduales

Nota: técnicamente, tanto la deducción para personas mayores de la OBBBA como el límite SALT se reducen gradualmente según el AGI modificado (MAGI) (el AGI al que se le vuelven a sumar ciertas partidas, como la exclusión de ingresos ganados en el extranjero), no según el AGI simple. Esta calculadora usa el AGI que usted anotó arriba como sustituto del MAGI, lo cual es exacto para la gran mayoría de los contribuyentes, que no tienen exclusión de ingresos ganados en el extranjero, exclusión por vivienda en el extranjero ni partidas similares que se deban volver a sumar. Si alguna de ellas le corresponde, su reducción gradual real puede ser algo diferente; un preparador de impuestos puede confirmar la cifra exacta.

Importante: lea esto antes de confiar en esta estimación

Esta herramienta ofrece SOLO UNA ESTIMACIÓN simplificada y educativa, no un cálculo definitivo. No es asesoría tributaria, no garantiza ningún resultado y no constituye un Anexo A (Schedule A) ni un Formulario 1040 completados. No calcula por completo: los límites del principal de la deuda de adquisición para los intereses hipotecarios ($750,000 / $1,000,000, o la mitad de esas cantidades para casados que presentan por separado), ya que deduce el monto total de intereses que usted anote; los límites porcentuales del AGI ni las reglas de traspaso a años siguientes para donaciones caritativas grandes; el tratamiento en el impuesto estatal sobre los ingresos (las reglas estatales sobre deducciones detalladas/estándar a menudo difieren de las federales); el impuesto mínimo alternativo; ni ningún crédito tributario. Además, usa el AGI que usted anote como sustituto del AGI modificado al aplicar las reducciones graduales del límite SALT y de la deducción para personas mayores de la OBBBA, lo cual es exacto para la mayoría de los contribuyentes, pero no para todos (vea la nota de arriba). Las cifras se basan en los montos del año tributario 2025 según el Rev. Proc. 2024-40 y la ley One Big Beautiful Bill Act (P.L. 119-21), tal como se entendían cuando se creó esta herramienta, y están sujetas a las pautas del IRS que aún se están finalizando. Confirme siempre sus resultados con un preparador de impuestos calificado, como un Enrolled Agent (agente inscrito, con licencia federal del IRS), antes de presentar su declaración. Comuníquese con Fulcrum Tax Services para obtener un cálculo exacto y personalizado.

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