Задолжали IRS больше $50,000? Подготовьте формы для плана платежей

Если долг превышает $50,000, IRS (Налоговая служба США) не оформит план платежей онлайн. Нужны две формы: Form 9465 (Installment Agreement Request — заявление о рассрочке) и Form 433-F (Collection Information Statement — сведения о финансовом положении), где указываются ваши доходы, расходы и имущество. Ответьте на вопросы ниже и скачайте обе официальные формы IRS уже заполненными, а также предварительную оценку ежемесячного платежа, который IRS, скорее всего, запросит.

Form 433-F (ред. 7-2024) · Form 9465 (ред. 9-2020) · стандарты IRS, действующие с 29 июня 2026 г.
🔒 Ваши данные никуда не уходят с этой страницы. Формы заполняет ваш собственный браузер. Ничего из того, что вы вводите, не отправляется на наш сервер и нигде не сохраняется — ни имя, ни номер Social Security, ни банковские реквизиты. Если закрыть или перезагрузить страницу, ответы пропадут, поэтому скачайте формы, прежде чем уйти. Не пользуйтесь общим или публичным компьютером.

Шаг 1Прежде чем начать

IRS не одобрит план платежей, пока всё это не в порядке. Отметьте каждое утверждение, которое верно для вас.

Шаг 2О вас Form 9465 строки 1–4 · Form 433-F стр. 1

ВАЖНО: пишите только по-английски, ЛАТИНСКИМИ буквами, точно так же, как в вашей налоговой декларации — формы IRS заполняются только на английском.

Если долг возник по совместным декларациям, обе формы подписывают оба супруга.
Используется только в вашем браузере для заполнения обеих форм.
От округа зависит норматив IRS на жильё и коммунальные услуги.

Номера телефонов

В Form 9465 нет строки для мобильного — если у вас только мобильный, там он будет указан и как домашний.

Домохозяйство

Все, кого можно указать в декларации за этот год, включая вас и вашего супруга (супругу).

Шаг 3Ваш налоговый долг и предлагаемый план Form 9465 строки 5–14

Перечислите все годы, по которым есть долг, — один план охватывает их все.
За все годы вместе, включая штрафы и проценты, по последним уведомлениям IRS или по вашему онлайн-аккаунту IRS (irs.gov/account).
Например, долг, который уже входит в действующий план.
Необязательно. Первоначальный взнос уменьшает долг и может ускорить одобрение.
Сумма долга (строка 9): $0 · Долг ÷ 72 месяца (строка 10): $0
IRS определяет платёж по вашей Form 433-F: это то, что остаётся после расходов на жизнь, допустимых по нормативам IRS.
Любой день с 1-го по 28-е.

Как вы будете платить

У автоматического списания со счёта (direct debit) самая низкая плата за оформление ($107 вместо $178 при подаче по почте или по телефону), и платежи никогда не опаздывают.
9-значный номер внизу слева на чеке.
Закрытый бизнес? (Form 9465 строка 2 — только для бизнеса, который больше не работает)

Шаг 4Доход от самозанятости Form 433-F стр. 1 и Section G

Шаг 5Зарплата и другие доходы Form 433-F Sections F и G

Другие доходы семьи (суммы в месяц)

Доход от аренды: после расходов, без амортизации. К другим доходам относятся выплаты по K-1, выплаты из IRA, выигрыши в азартных играх и субсидии на аренду жилья.

Шаг 6Счета, имущество и долги Form 433-F Sections A–D

Форма требует перечислить все счета, даже с нулевым балансом. В форму помещается не больше двух позиций каждого вида — остальные перечислите на отдельном листе.

Банковские счета (текущие, сберегательные, PayPal, Cash App, Venmo, money market)
Счёт 1
Счёт 2
Инвестиции и пенсионные счета (депозиты CD, IRA, 401(k), акции, фонды, золото)
Инвестиция 1
Инвестиция 2
Цифровые активы / криптовалюта (Bitcoin, Ethereum и т. п.)
Цифровой актив 1
Цифровой актив 2
Недвижимость (ваш собственный дом, земля, таймшер, сдаваемая недвижимость)
Объект 1
Ипотека, включая налоги и страховку, если они платятся через escrow.
Объект 2
Автомобили и другое имущество (машины, лодки, дома на колёсах, полисы страхования жизни whole life, инструменты для бизнеса)
Имущество 1
Имущество 2
Для машины в лизинге напишите «lease» в поле «Год покупки». Полисы страхования жизни whole life указывайте с названием страховой компании.
Кредитные карты и кредитные линии (указывайте даже с нулевым балансом)
Карта 1
Карта 2
Платежи по кредитным картам не считаются допустимым расходом — их должен покрывать норматив IRS на «прочие расходы» (miscellaneous).

Шаг 7Ежемесячные расходы на жизнь Form 433-F Section H

Указывайте суммы ЗА МЕСЯЦ. Счета, оплачиваемые еженедельно: × 4.3; раз в две недели: × 2.17; дважды в месяц: × 2; ежеквартально: ÷ 3.

1. Питание, одежда и средства личной гигиены

IRS без чеков признаёт National Standard — единый общенациональный норматив расходов для вашего размера семьи: $867. Он покрывает питание, хозяйственные товары, одежду, средства личной гигиены и прочие расходы (включая платежи по кредитным картам и банковские комиссии). В форме эта сумма будет указана как итог.

2. Транспорт личные поездки — не деловые

Платежи по автокредиту или лизингу указываются в разделе «Автомобили и другое имущество» на шаге 6.
Если у вас нет машины, IRS признаёт полные $220.
По возможности определяется автоматически по вашему округу.

3. Жильё и коммунальные услуги выберите округ

Платежи по ипотеке указываются в разделе «Недвижимость» на шаге 6, а не здесь.

4. Медицина

Врачи, лекарства, стоматология, очки. IRS без чеков признаёт норматив ($90 на человека младше 65 лет, $163 для 65+).

5. Прочее

Ваш ежеквартальный платёж по Form 1040-ES ÷ 3. Вы самозанятый? Рассчитайте его в нашем калькуляторе налога на самозанятость.
Обычно не признаются, пока у вас есть налоговый долг.
«Другие» расходы признаются, только если они необходимы для вашего здоровья и благополучия или для получения дохода — в оценке они не учитываются.

Ваша оценка

Ежемесячный платёж, который может запросить IRS
$0
доход минус расходы, признаваемые IRS
Месячный бюджет (метод IRS)Сумма
Общий ежемесячный доход
Расходы на жизнь, признаваемые IRS
Остаётся на оплату IRS
Ваш план (Form 9465)Сумма
Сумма долга (строка 9)
Долг ÷ 72 месяца (строка 10)
Предлагаемый вами платёж (строка 11a)
Месяцев до погашения, без учёта процентов
Плата за оформление (по почте или телефону)
РасходВы указалиIRS признаёт

Шаг 8Скачайте заполненные формы

Вы получите официальные PDF-формы IRS с внесёнными ответами. Их можно редактировать, так что перед печатью всё можно исправить в программе для просмотра PDF.

Что делать дальше

  1. Проверьте каждую страницу, сверяясь с уведомлениями IRS, банковскими выписками и расчётными листками. Дополнительные счета или имущество перечислите на отдельном листе с вашим именем и SSN.
  2. Подпишите и поставьте дату на обеих формах от руки (при совместном долге — оба супруга).
  3. Приложите последний Schedule C или отчёт о прибылях и убытках за текущий год, если вы самозанятый, и Form 2159, если выбрали удержание из зарплаты.
  4. Отправьте Form 9465 вместе с Form 433-F по адресу, указанному в последнем уведомлении IRS. Если уведомления нет, воспользуйтесь таблицей «Where To File» в инструкции к Form 9465 (на английском) (подающим Schedule C нужна вторая таблица). Сохраните копии и подтверждение отправки.
  5. Или позвоните в IRS по номеру из уведомления (для физических лиц: 800-829-1040; Automated Collection System — автоматизированная система взыскания: 800-829-7650) и продиктуйте цифры из вашей Form 433-F. Запишите имя сотрудника, его ID и дату.
  6. Будьте готовы к вопросам. IRS может запросить подтверждение доходов и расходов (банковские выписки, чеки, счета).

Как это работает

1. Почему при долге больше $50,000 нужны две формы

Онлайн-планы платежей доступны только при долге до $50,000 включительно. При большей сумме соглашение о рассрочке запрашивают с помощью Form 9465, а сама форма предписывает заполнить и приложить Form 433-F, если сумма долга (строка 9) больше $50,000. Одно соглашение охватывает все налоговые годы, за которые вы должны. Планы платежей предусмотрены IRC §6159; процедуры IRS описаны в IRM 5.14.1.

2. Как оценивается ежемесячный платёж

IRS сравнивает ваш ежемесячный доход со своими финансовыми стандартами взыскания (Collection Financial Standards), действующими с 29 июня 2026 г. То, что остаётся, — это платёж, которого IRS обычно ожидает:

3. Что будет, если платежами не удаётся погасить долг

В строке 10 Form 9465 долг делится на 72 месяца. Если ваш платёж меньше, вы всё равно запрашиваете план, и IRS рассматривает вашу Form 433-F. Если платежами не удаётся погасить долг до истечения 10-летнего срока взыскания по каждому году (срок взыскания (CSED), IRC §6502), IRS может одобрить соглашение о частичной рассрочке (partial payment installment agreement) (IRM 5.14.2). Вы платите, сколько можете, IRS время от времени пересматривает ваше финансовое положение, а остаток долга по году, срок взыскания которого истёк, больше не взыскивается. Если ваши расходы съедают весь доход, IRS может вместо этого присвоить счёту статус «временно невзыскиваемый» (Currently Not Collectible).

4. Что важно знать перед отправкой

Источники (на английском)

См. также: калькулятор Offer in Compromise (компромиссное урегулирование налогового долга) — узнайте, можно ли урегулировать долг за меньшую сумму.

Только предварительная оценка — не налоговая консультация

Показанный ежемесячный платёж — упрощённая оценка исключительно для планирования: это только предварительная оценка, а не окончательный расчёт и не гарантия того, что IRS одобрит какой-либо план или сумму. IRS проверяет каждую цифру, может иначе оценить доходы и расходы, запросить документы или потребовать вместо этого Form 433-A, а также начисляет проценты и штрафы, пока долг не погашен.

Этот инструмент только вписывает ваши ответы в официальные формы IRS. Он ничего не подаёт и не отправляет в IRS. Вы сами отвечаете за то, чтобы перед подписью каждая запись была полной и верной, — Form 433-F подписывается под страхом наказания за лжесвидетельство (under penalty of perjury). Fulcrum Tax Services не связана с IRS.

Ваши ответы обрабатываются только в вашем браузере и не отправляются на наш сервер и не хранятся на нём. Использованы формы: Form 433-F (ред. 7-2024) и Form 9465 (ред. 9-2020); финансовые стандарты взыскания IRS, действующие с 29 июня 2026 г. Инструмент создан 17 октября 2026 г. — перед отправкой всегда проверяйте на irs.gov, не вышли ли новые редакции форм.

Контакты

Адрес: West Palm Beach, Florida

Телефон: +1 (616) ···-····

Email: [email protected]

Стать клиентом