¿Le debe al IRS más de $50,000? Prepare los formularios de su plan de pagos

Cómo funciona

1. Por qué se necesitan dos formularios para saldos de más de $50,000

Los planes de pagos en línea se limitan a saldos de $50,000 o menos. Por encima de esa cantidad, usted solicita un acuerdo de pagos a plazos con el Formulario 9465, y el formulario indica que debe completar y adjuntar el Formulario 433-F cuando la cantidad adeudada (línea 9) es mayor de $50,000. Un solo acuerdo cubre todos los años tributarios que usted debe. Los planes de pagos están autorizados por la sección §6159 del Código de Impuestos Internos (IRC); los procedimientos del IRS están en el IRM 5.14.1 (en inglés).

2. Cómo se estima el pago mensual

El IRS compara su ingreso mensual con sus Collection Financial Standards (estándares financieros para el cobro, vigentes desde el 29 de junio de 2026). Lo que queda es el pago que por lo general espera:

• Ingresos: salarios brutos convertidos a cantidades mensuales (semanal × 4.3, cada dos semanas × 2.17, dos veces al mes × 2), el ingreso neto del trabajo por cuenta propia (ingresos brutos menos los gastos del negocio en efectivo) y todos los demás ingresos del hogar.
• Alimentos, ropa, cuidado personal y gastos misceláneos: el National Standard (estándar nacional) para el tamaño de su hogar, permitido sin recibos ($867 para una persona, $1,558 para dos, $1,857 para tres, $2,176 para cuatro, más $397 por cada persona adicional).
• Gastos médicos de su bolsillo: $90 por persona menor de 65 años y $163 por persona de 65 años o más, más sus primas de seguro médico.
• Vivienda y servicios públicos: la cantidad menor entre lo que usted paga (alquiler o la hipoteca de su vivienda, servicios públicos, teléfono e internet, impuestos, seguro, reparaciones) y el Local Standard (estándar local: el límite que el IRS fija para cada condado) de su condado.
• Transporte: pagos del préstamo o del arrendamiento del auto hasta $703 por vehículo, gastos de operación hasta el estándar regional y transporte público hasta $220 (los $220 completos si no tiene auto).
• Otros gastos necesarios según su costo real: impuestos corrientes (retenciones y pagos de impuesto estimado), cuidado de hijos, seguro de vida a término, aportes de jubilación obligatorios, cuotas sindicales, pagos ordenados por un tribunal, planes de pago de impuestos estatales atrasados y préstamos estudiantiles federales.
• No se cuentan: los pagos de tarjetas de crédito, los aportes voluntarios de jubilación y otras deudas no garantizadas.

3. Qué pasa si el pago no alcanza para liquidar la deuda

La línea 10 del Formulario 9465 divide su saldo entre 72 meses. Si su pago es menor, de todos modos usted solicita un plan, y el IRS revisa su Formulario 433-F. Si los pagos no alcanzan para liquidar el saldo antes de que venza el plazo de cobro de 10 años de cada año (la fecha de vencimiento del plazo de cobro, CSED, IRC §6502), el IRS puede aprobar un acuerdo de pagos a plazos parciales (IRM 5.14.2). Usted paga lo que puede, el IRS revisa su situación financiera periódicamente y el saldo que quede cuando venza el plazo de cada año ya no se cobra. Si sus gastos consumen todos sus ingresos, el IRS puede, en cambio, poner la cuenta en estado de cobro suspendido temporalmente (Currently Not Collectible).

4. Lo que debe saber antes de enviarla

• El reloj de 10 años se detiene mientras su solicitud está pendiente, durante los 30 días posteriores a un rechazo y durante una apelación (IRC §6331(k)). Un plan activo no lo detiene. Primero revise la CSED de cada año en sus transcripciones de cuenta del IRS.
• Los embargos se detienen: por lo general, el IRS no puede embargar mientras una solicitud está pendiente o mientras un acuerdo está vigente y usted se mantiene al día.
• Un gravamen del impuesto federal puede registrarse para un saldo de este tamaño.
• Los intereses y las multas siguen aumentando hasta que se pague el saldo. La multa por no pagar baja al 0.25% mensual mientras el plan está vigente, si usted presentó la declaración a tiempo.
• Cargos por establecer el plan (por correo, por teléfono o en persona): $107 con débito directo, $178 en los demás casos. Contribuyentes de bajos ingresos (ingreso bruto ajustado igual o inferior al 250% de las pautas federales de pobreza — por ejemplo, $39,900 para una persona, $54,100 para dos): $0 con débito directo; de lo contrario, $43, que se pueden reembolsar. La estimación de arriba usa su ingreso mensual × 12 como aproximación del AGI (planes de pagos del IRS).
• Mantenga el plan al día: presente todas sus declaraciones futuras y pague sus impuestos futuros a tiempo, o el acuerdo puede entrar en incumplimiento.

Fuentes

• Formulario 433-F del IRS, Collection Information Statement (Rev. 7-2024), con instrucciones (PDF, en inglés)
• Formulario 9465 del IRS, Installment Agreement Request (Rev. 9-2020) (PDF, en inglés) e Instrucciones del Formulario 9465
• Collection Financial Standards del IRS (nacionales, atención médica, vivienda y servicios públicos, transporte), vigentes desde el 29 de junio de 2026
• IRM 5.14.1 — Installment Agreements (acuerdos de pagos a plazos) e IRM 5.14.2 — Partial Payment Installment Agreements (acuerdos de pagos a plazos parciales)
• IRS: planes de pagos; acuerdos de pagos a plazos y Plazo que tiene el IRS para cobrar impuestos

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